Grund- und Aufbaukurse im Lohn- und Einkommensteuerrecht
Sie möchten in einer Steuerkanzlei oder einem Lohnsteuerhilfeverein arbeiten, haben aber einen anderen fachlichen Hintergrund - oder sind schon längere Zeit nicht mehr im Thema?
Dann haben wir etwas für Sie.
Unsere Grund- und Aufbaukurse im Lohn- und Einkommensteuerrecht richten sich explizit an Quereinsteiger und solche mit nur geringen oder lange zurückliegenden Kenntnissen in der Arbeitnehmerbesteuerung. In mehrtägigen Präsenzkursen vermitteln wir Ihnen umfassende Grundkenntnisse, die Sie optimal auf die Arbeit in diesem Gebiet des Steuerrechts vorbereiten.
Damit Sie sich optimal auf die Kursinhalte konzentrieren können, sorgen wir sowohl für Ihr leibliches Wohl als auch für die richtigen Lernmaterielien. Alle Kursteilnehmer erhalten von uns kostenlos:
- Täglich 2 Tagungsgetränke,
- Täglich 2 Kaffeepausen,
- Täglich einen Mittagsimbiss
- Teilnahmezertifikat
Grundkurs im Lohn- und Einkommensteuerrecht
Der Grundkurs vermittelt Personen, die entweder über keine (z.B. Quereinsteiger), nur geringe oder über lange zurückliegende Kenntnisse (Berufsrückkehrer) im Lohn- und Einkommensteuerrecht verfügen, die wichtigsten Grundkenntnisse der Arbeitnehmerbesteuerung.
Die Teilnehmer sollten nach Abschluss dieses Kurses in der Lage sein, als Berater oder Mitarbeiter im Bereich der Arbeitnehmerbesteuerung zu arbeiten.
Der Grundkurs umfasst einen Zeitraum von insg. 7 Tagen à 8 Stunden. Tägliche Seminarzeit ist von etwa 08:00 Uhr bis 16:00 Uhr.
Folgende Themen werden detailliert behandelt:
1. Tag - Allgemeines, Einnahmen, Kinder
Steuerpflicht, Veranlagungsarten, Veranlagungspflicht, Steuerklassen, Tarif, Progressionsvorbehalt, Einnahmen, Zufluss-/ Abflussprinzip, Kindergeld und Kinderfreibeträge, Ermittlung des zu versteuernden Einkommens.
2. und 3. Tag - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Steuerpflichtige und steuerfreie Einnahmen, Lohnsteuerabzugsverfahren, Werbungskosten (Fahrten Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, Auswärtstätigkeiten, Doppelte Haushaltsführung, häusliches Arbeitszimmer, Home-Office Pauschale, Umzugskosten, Weiterbildungskosten und sonstige Werbungskosten), Kosten der privaten Lebensführung.
4. Tag - Einkünfte aus Kapitalvermögen, Abgeltungssteuer und Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Einkünfteermittlung bei Einkünften des Kapitalvermögens, Abgeltungssteuer im Rahmen des Veranlagungsverfahrens, Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung an unbeweglichen Vermögen, Verbilligte Überlassung, Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
5. Tag - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Sonstige Einkünfte, Besteuerung der Alterseinkünfte, private Veräußerungsgeschäfte
Ermittlung der AfA bei den EK aus Vermietung und Verpachtung (Anschaffungs- und Herstellungskosten, Abgrenzung zwischen Erhaltungs- oder Herstellungskosten, Abschreibungen, anschaffungsnahe Herstellungskosten …), Besteuerung der Alterseinkünfte, Rentenfreibetrag, nachgelagerte Besteuerung, Unterhaltsleistungen (Realsplitting); Veräußerung von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten
6. Tag - Entlastungsbeträge § 24a, § 24b EStG, Sonderausgaben, Außergewöhnliche Belastungen
Altersentlastungsbetrag, Entlastungsbetrag bei Alleinerziehenden; Altersvorsorgeaufwendungen, Sonstige Vorsorgeaufwendungen, Kirchensteuer, Kinderbetreuungskosten, Berufsausbildungskosten, Schulgeldzahlungen, Sonderausgaben-Pauschbetrag, Spenden; Allgemeine außergewöhnliche Belastungen, Unterhaltsleistungen nach § 33a EStG
7. Tag – Außergewöhnliche Belastungen, Haushaltsnahe Dienstleistungen, Prüfung / Test
Pauschbeträge für behinderte Menschen, Pflege-Pauschbetrag; Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
Auf freiwilliger Basis schließt der Kurs mit einer 1 Std. schriftlichen Prüfung ab.
Aufbaukurs Lohn- und Einkommensteuerrecht und Verfahrensrecht (AO)
Der Aufbaukurs richtet sich anTeilnehmer/innen, die bereits Grundkenntnisse auf dem Gebiet des Einkommensteuerrechts und der Arbeitnehmerbesteuerung erlernt bzw. mit Hilfe des zugehörigen Grundkurses aktualisiert haben.
Sie sollen in diesem Kurs ihre vorhandenen Kenntnisse nachhaltig vertiefen und erweitern. Vermittelt wird unter Einbeziehung der gesetzlichen Grundlagen, wichtiger BMF-Schreiben und der aktuellen Rechtsprechung mit sehr viel Praxisbezug.
Ziel ist es, die Teilnehmer nach Abschluss dieses Kurses in die Lage zu versetzen, als Mitarbeiter/in im Bereich der Arbeitnehmerbesteuerung selbständig und rechtssicher zu arbeiten (z. B. in einer Beratungsstelle eines Lohnsteuerhilfevereins oder in einem Steuerbüro).
Der Aufbaukurs umfasst einen Zeitraum von insg. 5 Tagen à 8 Stunden. Vermittelt werden vor allem diese Inhalte:
1. + 2. Tag – Abgabenordnung
Allgemeines Verfahrensrecht
- Wohnsitz und dauernder Aufenthalt §§ 8, 9 AO
- Angehörige §§ 15 AO
- Zuständigkeiten §§ 16 AO
- Besteuerungsgrundsätze- u. Verfahren §§ 85 AO, Steuerschuldrecht §§ 33 ff AO
- Fristen
Verwaltungsakt und Einspruchsverfahren
- Verwaltungsakt §§ 118 AO
- Einspruchsverfahren §§ 347 AO
- Aussetzung der Vollziehung §§ 16ff AO
Korrektur von Verwaltungsakten
- Übersicht über die Korrekturvorschriften der Abgabenordnung
- Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten § 129 AO
- Korrektur von sonstigen Verwaltungsakten §§ 130,131 AO
- Korrektur von Vorbehaltsfestsetzungen und vorläufigen Steuerbescheiden §§ 164, 165 AO
Aufhebung und Änderung von bestandskräftigen Steuerbescheiden
- Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden nach § 172 AO
- § 173 AO Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden wegen neuer Tatsachen
- § 173a AO Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung
- § 174 AO Widerstreitende Steuerfestsetzungen
- § 175 AO Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen
- § 175b AO Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte
- § 177 AO Mitberichtigung von materiellen Fehlern
3. Tag - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Fahrten Wohnung und erster Tätigkeitsstätte in Sonderfällen (Fahrgemeinschaften, mehrere Tätigkeitsverhältnisse, Nutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel, Dienstwagengestellung, Arbeitnehmerüberlassung), Höhe Entfernungspauschale sowie Mobilitätsprämie nach § 101 ff. EStG, Fahrten bei Sammelpunkt / weiträumiges Tätigkeitsgebiet, Reisekosten Inland / Ausland, Doppelte Haushaltsführung, Häusliches Arbeitszimmer/Jahrespauschale, Homeoffice-Pauschale/Tagespauschale, AfA und geringwertige Wirtschaftsgüter
4. Tag - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Werbungskosten bei V+V (Abschreibungen, Anschaffungs- / Herstellungskosten, Arbeitshilfe Kaufpreisaufteilung, Abgrenzung zwischen Erhaltungsaufwendungen oder Herstellungskosten, nachträgliche Herstellungskosten), Vorweggenommene Erbfolge, Abschreibung für Mietwohnungsneubau § 7b EStG, Vermietung im Zusammenhang mit privaten Veräußerungsgeschäften
5. Tag – Alterseinkünfte, Kinder, Außergewöhnliche Belastungen, Haushaltsnahe Beschäftigungen
Besteuerung der Alterseinkünfte, Leistungen aus inländischen Altersvorsorgeverträgen (Riester in der Auszahlungsphase), Kindergeld und Kinderfreibeträge bei Kindern, die im In- und Ausland leben zzgl. Exkurs zur unbeschränkten Steuerpflicht auf Antrag; Außergewöhnliche Belastungen, Unterhaltsleistungen ins Ausland, Pauschbeträge behinderter Menschen, Pflege-Pauschbetrag; Steuerermäßigungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen.
6. Tag – Test, Dienstwagenbeteuerung, steuerfreie Einnahmen, Photovoltaikanlage
Test (Abfrage der Inhalte aus Tag 1 bis 5), Einblick in die Dienstwagenbesteuerung im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens und im Veranlagungsverfahren, steuerfreie Einnahmen (Übungsleiterpauschale, ehrenamtliche Tätigkeiten, Sonderzahlungen), die Besteuerung von Photovoltaikanlagen.
7. Tag - Verlustverrechnung bei den Überschusseinkünften, Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden, Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben
Verluste (Ausgleich, Rück- und Vortrag) nach § 10d EStG bei Überschusseinkünften, Einführung in den § 35c EStG (Förderfähige Maßnahmen, Anspruchsberechtigte, Höhe der Steuerermäßigung sowie Ausschluss/Verlust vom § 35c EStG), Vorsorgeaufwendungen wie Altersvorsorgeaufwendungen, sonstige Vorsorgeaufwendungen und weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen, Riester – Rente als Sonderausgabe nach § 10a EStG (Einzahlungsphase), Spenden, insbesondere Parteispenden nach § 10b EStG i.V.m. § 34g EStG
Beide Kurse finden ab einer Mindestteilnehmerzahl von 7 Personen statt. Den nächsten Termin sowie die Möglichkeit zur Buchung finden Sie jederzeit in unserer Seminarübersicht.