Aufbaukurs Lohn- und Einkommensteuerrecht / 3113

1. + 2. Tag – Abgabenordnung
Allgemeines Verfahrensrecht
- Wohnsitz und dauernder Aufenthalt §§ 8, 9 AO
- Angehörige §§ 15 AO
- Zuständigkeiten §§ 16 AO
- Besteuerungsgrundsätze- u. Verfahren §§ 85 AO, Steuerschuldrecht §§ 33 ff AO
- Fristen

Verwaltungsakt und Einspruchsverfahren
- Verwaltungsakt §§ 118 AO
- Einspruchsverfahren §§ 347 AO
- Aussetzung der Vollziehung §§ 16ff AO

Korrektur von Verwaltungsakten
- Übersicht über die Korrekturvorschriften der Abgabenordnung
- Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten § 129 AO
- Korrektur von sonstigen Verwaltungsakten §§ 130,131 AO
- Korrektur von Vorbehaltsfestsetzungen und vorläufigen Steuerbescheiden §§ 164, 165 AO

Aufhebung und Änderung von bestandskräftigen Steuerbescheiden
- Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden nach § 172 AO
- § 173 AO Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden wegen neuer Tatsachen
- § 173a AO Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung
- § 174 AO Widerstreitende Steuerfestsetzungen
- § 175 AO Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen
- § 175b AO Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte
- § 177 AO Mitberichtigung von materiellen Fehlern

3. Tag - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Fahrten Wohnung und erster Tätigkeitsstätte in Sonderfällen (Fahrgemeinschaften, mehrere Tätigkeitsverhältnisse, Nutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel, Dienstwagengestellung, Arbeitnehmerüberlassung), Höhe Entfernungspauschale sowie Mobilitätsprämie nach § 101 ff. EStG, Fahrten bei Sammelpunkt / weiträumiges Tätigkeitsgebiet, Reisekosten Inland / Ausland, Doppelte Haushaltsführung, Häusliches Arbeitszimmer/Jahrespauschale, Homeoffice-Pauschale/Tagespauschale, AfA und geringwertige Wirtschaftsgüter

4. Tag - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Werbungskosten bei V+V (Abschreibungen, Anschaffungs- / Herstellungskosten, Arbeitshilfe Kaufpreisaufteilung, Abgrenzung zwischen Erhaltungsaufwendungen oder Herstellungskosten, nachträgliche Herstellungskosten), Vorweggenommene Erbfolge, Abschreibung für Mietwohnungsneubau § 7b EStG, Vermietung im Zusammenhang mit privaten Veräußerungsgeschäften

5. Tag – Alterseinkünfte, Kinder, Außergewöhnliche Belastungen, Haushaltsnahe Beschäftigungen
Besteuerung der Alterseinkünfte, Leistungen aus inländischen Altersvorsorgeverträgen (Riester in der Auszahlungsphase), Kindergeld und Kinderfreibeträge bei Kindern, die im In- und Ausland leben zzgl. Exkurs zur unbeschränkten Steuerpflicht auf Antrag; Außergewöhnliche Belastungen, Unterhaltsleistungen ins Ausland, Pauschbeträge behinderter Menschen, Pflege-Pauschbetrag; Steuerermäßigungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen.

6. Tag – Test, Dienstwagenbeteuerung, steuerfreie Einnahmen, Photovoltaikanlage
Test (Abfrage der Inhalte aus Tag 1 bis 5), Einblick in die Dienstwagenbesteuerung im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens und im Veranlagungsverfahren, steuerfreie Einnahmen (Übungsleiterpauschale, ehrenamtliche Tätigkeiten, Sonderzahlungen), die Besteuerung von Photovoltaikanlagen.

7. Tag - Verlustverrechnung bei den Überschusseinkünften, Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden, Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben
Verluste (Ausgleich, Rück- und Vortrag) nach § 10d EStG bei Überschusseinkünften, Einführung in den § 35c EStG (Förderfähige Maßnahmen, Anspruchsberechtigte, Höhe der Steuerermäßigung sowie Ausschluss/Verlust vom § 35c EStG), Vorsorgeaufwendungen wie Altersvorsorgeaufwendungen, sonstige Vorsorgeaufwendungen und weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen, Riester – Rente als Sonderausgabe nach § 10a EStG (Einzahlungsphase), Spenden, insbesondere Parteispenden nach § 10b EStG i.V.m. § 34g EStG

Hinweis: Der Kurs findet ab einer Mindestteilnehmerzahl von 7 Personen statt.